En los negocios, realiza un análisis de punto de equilibrio para un propósito específico. Puede usarlo para determinar si sus ingresos podrán cubrir todos sus gastos dentro de un período de tiempo específico. Generalmente, las empresas utilizan un mes como período de tiempo en este proceso de análisis.
Si los ingresos son más que el punto de equilibrio, entonces su empresa puede obtener ganancias. Pero si no llega al punto, su negocio puede sufrir pérdidas. Al realizar dicho análisis, es posible que deba crear un análisis de punto de equilibrio en Excel.
Puede crear la plantilla usted mismo o descargar una desde aquí. Algunas empresas necesitan planificar cuidadosamente para evitar pérdidas. Tienes que hacer cálculos precisos.
Para hacer esto, ingresa los datos en una hoja de cálculo de punto de equilibrio y la usa para su análisis. En diferentes tipos de negocios, hay diferentes cosas a considerar. Eso es si desea obtener ganancias en lugar de sufrir pérdidas .
Algunas empresas emergentes utilizan este tipo de análisis para calcular la viabilidad financiera. A través de él, pueden determinar si es factible emprender una nueva empresa o lanzar un nuevo producto . Este proceso es una herramienta que suele formar parte de un plan empresarial sólido.
Calcular el punto de equilibrio es bastante simple. Lo que es desafiante es encontrar las otras variables. Estos incluyen el precio de venta, las ventas proyectadas, los costos fijos y variables. El propietario de la empresa aún debe presentar todo esto para completar la plantilla.
Plantillas de análisis de equilibrio
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Terminologías comunes utilizadas en el análisis del punto de equilibrio
Es posible que tenga un plan para hacer una plantilla de análisis de equilibrio. Antes de eso, necesita conocer las diferentes terminologías a utilizar. Estas terminologías básicas son importantes si desea realizar cálculos precisos. Debe comprender lo que significan y por qué son parte del análisis.
- Costos fijos
Esto se refiere a los costos que permanecen constantes a lo largo del período de recuperación. No dependen de cuántas unidades produjo dentro de ese período. Estos incluyen seguros, publicidad, alquiler, impuestos, suministros y más.
Hay muchos costos fijos involucrados en un negocio. También pueden incluir los salarios y los impuestos sobre la nómina que otorga a la mano de obra no directa. - Período
de recuperación Este es el tiempo que le tomaría a su inversión alcanzar el punto de equilibrio. Cuando estás haciendo un análisis, necesitas calcular ese punto. Antes de que pueda hacer eso, debe definir su período de recuperación.
Este período puede ser de unos pocos años o sólo una cuestión de meses. Dependería de la tasa de cambio en su mercado.
Si está comenzando su negocio , definitivamente necesitará esta información. Los bancos o instituciones financieras pueden solicitar pruebas. Querrán demostrar que comenzará a obtener ganancias después de un cierto período de tiempo. - Precio de venta
Esto se refiere al precio por el que estás vendiendo tus productos. Ya se trate de bienes o servicios, debe establecer el precio de venta. Por lo general, este valor permanece constante cuando realiza un análisis.
Luego, puede calcular sus ingresos totales multiplicando este valor por la cantidad de productos vendidos. - Costos variables
Hay muchos factores que puede considerar como costos variables. Estos incluyen mano de obra directa, producción, materiales y otros costos. Los costos generalmente dependen de cuántos productos hayas fabricado y cuántos hayas vendido.
Algunos costos variables pueden estar basados en moneda, mientras que otros están basados en porcentajes.
Estas son las terminologías más básicas. Debe comprenderlos si planea hacer un análisis de punto de equilibrio. Cuando realiza esto, necesita una hoja de cálculo de equilibrio. En él, ingresará toda la información relevante.
Puede descargar una plantilla aquí o crear una por su cuenta. Para ayudarlo, discutiremos algunos pasos útiles a continuación.
Hoja de cálculo de equilibrio
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Creación de su propia plantilla de análisis de equilibrio en Microsoft Excel
Es importante que las empresas realicen un análisis del punto de equilibrio. Necesita saber el precio apropiado que debe cobrar por sus bienes o servicios. Esta información puede hacer o deshacer su negocio.
Parte de tomar la decisión dependería del proceso de análisis. El punto de equilibrio o BEP es el punto donde sus costos serán iguales a sus ventas (ingresos). Cuando llegue a este punto, significa que su producto está generando ganancias pero aún está cubriendo sus costos.
Entonces, si el valor va más allá del BEP, significa que está obteniendo ganancias. Pero si el valor cae por debajo del BEP, está sufriendo una pérdida. Antes de realizar su análisis, debe pensar en algunas variables. Hay:
- Precio de cada unidad
- Costo de cada unidad
- Costes fijos
- Costos variables
Cuando intente establecer su BEP, recuerde que no es un valor estándar. Es más una estimación que proporcionará una idea de cómo cambiarán las ganancias y las pérdidas. Estos cambios ocurren a medida que sus ventas suben y bajan.
Si desea realizar bien su análisis, necesita una plantilla de análisis de punto de equilibrio. Ingresará toda su información en él para obtener cálculos precisos. Puede crear fácilmente un análisis de punto de equilibrio en Excel.
Análisis de punto de equilibrio Excel
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Aquí hay algunos pasos generales y consejos para guiarlo:
- Primero, necesitas crear algunas tablas. Los necesita para registrar todos los costos.
- Recuerde que hay 2 tipos de costos: fijos y variables. Utilice la función de tabla de Excel para registrar todos estos datos. Esto hará que la personalización sea más fácil para usted. En el programa, no es necesario que actualice las referencias de celda.
- Crea tablas en 2 hojas diferentes. Uno para los costos fijos y otro para los costos variables. Dé formato a la tabla para que se ajuste a las necesidades de su empresa.
- Para comenzar, ingrese las etiquetas. Luego haz una tabla en la hoja. Para hacer esto, seleccione una celda y luego haga clic en la pestaña «Insertar». Haga clic en la «Tabla» que se encuentra en el grupo Tablas, marque la opción «Mi tabla tiene encabezados» y luego haga clic en «Aceptar». Puede usar las tablas que cree para registrar los costos.
- Cree una hoja para su análisis BEP y asígnele su propio nombre. Puede utilizar la opción de relleno de color para indicar las celdas de entrada. Esto lo hará más fácil para usted, pero no es obligatorio. Utilice esta hoja para ingresar diferentes valores.
Estos incluyen los costos por unidad y el número de unidades vendidas. Estos le ayudarán a elaborar el BEP. - Lo siguiente que debe hacer es crear los nombres de rango. Cuando haya colocado sus etiquetas, piense en los nombres de los rangos. Los usará para sus fórmulas. Para hacer esto, seleccione las celdas que necesita y luego haga clic en la pestaña «Fórmulas».
Haga clic en la opción «Crear a partir de la selección» que se encuentra en el grupo Nombres definidos y haga clic en «Aceptar». Siga haciendo esto para todas las celdas en las que desee agregar fórmulas.
Cuando hace esto, Excel incrusta caracteres de subrayado automáticamente. Estos caracteres se encuentran entre las palabras de los nombres de rango. - Una vez hecho esto, es hora de ingresar sus fórmulas BEP. Debe ingresar estas fórmulas para poder generar su valor BEP.
- Cuando haya terminado el último paso, es hora de ingresar los valores de costo. Regrese a las tablas que ha hecho para los costos. Ingrese los valores correspondientes para el producto que planea lanzar. Puede modificar las tablas para que se ajusten a sus necesidades.
- Al ingresar los valores, tenga en cuenta que la plantilla no tendrá en cuenta los costos del período. Por lo tanto, debe asegurarse de que los valores que ingrese representen un solo período de manera consistente. Puede ingresar costos mensuales o anuales en sus tablas.
- Después de ingresar estos valores, el siguiente paso es ingresar sus variables BEP. Antes de que pueda hacer esto, necesita evaluar los costos. Luego puede ingresar su precio unitario mejor estimado y los valores unitarios vendidos.
Estos valores te ayudarán a generar tu BEP. - También puede ingresar las etiquetas para un análisis de ventas. En este momento, puede pensar que ha terminado con la plantilla. Puede detenerse aquí, pero también puede continuar mejorando su análisis. Al hacer esto, le dará una imagen más amplia a su informe.
- Finalmente, puedes terminar tu plantilla. Haga esto cuando esté seguro de que todas las fórmulas están en su lugar y funcionan correctamente. Antes de guardar su archivo, es posible que desee proteger sus fórmulas. Puede hacerlo habilitando la protección.
- Seleccione las celdas que contienen las fórmulas. Haga clic derecho en su selección y haga clic en «Formato de celdas». Haga clic en la pestaña «Protección», marque «Bloqueado» y haga clic en «Aceptar».
- También puede proteger toda la hoja. Para hacer esto, haga clic en la pestaña Inicio. Seleccione el menú desplegable Formato en el grupo Celdas y elija «Proteger hoja». En el cuadro de diálogo, desmarque la opción «Seleccionar celdas bloqueadas».
Al hacer esto, la protección lo guiará para ingresar las celdas. Haga clic en «Aceptar» e incluso puede agregar una contraseña para el archivo si lo prefiere. - Si ha realizado una hoja de análisis de ventas, también puede protegerla. Hágalo repitiendo todos los pasos para habilitar la protección.
Los valores y fórmulas que ingresa en su hoja son muy importantes. Tienes que asegurarte de que estén todos correctos. Haga esto para que pueda obtener un resultado preciso para su análisis.
Además de las tablas, también puede usar una cuadrícula para analizar la información. Trace los valores en la cuadrícula e interprételos en consecuencia. Podrá ver si su BEP es alto o bajo. Luego, puede determinar si necesita aumentar o disminuir los precios de sus productos.
Si aumenta sus precios, reducirá su BEP. Pero si reduce sus precios, aumentará su BEP. El análisis de los datos en un gráfico también le proporcionará información para que pueda tomar buenas decisiones.
Cuando haya terminado con todas las plantillas, asegúrese de guardar su trabajo. Puede guardar una plantilla en blanco que ya contiene todas las fórmulas. Luego puede usar esa plantilla para registrar todos sus datos. Una vez que haya terminado, guarde el archivo con un nombre de archivo diferente.
Si desea generar un nuevo BEP, modifique cualquiera de los valores que ha ingresado. Si desea conservar la modificación, vuelva a guardar el archivo con un nombre de archivo diferente. De lo contrario, simplemente salga del programa sin guardar los cambios.
Plantillas de hojas de cálculo de equilibrio
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Cómo completar la plantilla de análisis del punto de equilibrio
Una hoja de cálculo de punto de equilibrio puede ayudarlo con su negocio . Puede usarlo para establecer los escenarios que su empresa debe hacer para ser rentable. Uno de los usos más importantes de dicho análisis es poder ver diferentes escenarios.
Por ejemplo, si desea contratar a otra persona para el negocio. ¿Cuánto más ventas necesitaría para cubrir el salario del empleado? También puede planear pedir dinero prestado para aumentar su capital.
¿Cuánto dinero más necesitará ganar para cubrir los pagos mensuales de amortización ? Muchos dueños de negocios realizan análisis de punto de equilibrio cuando están planeando algo nuevo.
Le dará una idea de lo que necesita alcanzar para mantener su negocio en marcha.
Si ha creado una plantilla para su análisis, debe saber cómo completarla correctamente. Aquí tienes algunos consejos:
- Ingrese todos sus costos fijos y variables estimados. Puede obtener estas cifras de su proyección de ganancias y pérdidas.
- Recuerde, los costos fijos son aquellos que se mantienen constantes. Se mantienen iguales independientemente del volumen de sus ventas. Por lo general, se expresan en unidades monetarias.
Por otro lado, los costos variables son los que cambiarán a medida que cambie también su volumen de ventas. Suelen expresarse en porcentajes. - Cuando ingrese costos variables en su tabla, siempre use números enteros. Haz esto en lugar de números decimales.
Estos son consejos útiles y recordatorios para que los siga cuando llene su plantilla. Cuando ingrese las etiquetas de su plantilla, asegúrese de que reflejen su propio negocio.
Un análisis de punto de equilibrio es una herramienta que le ayuda a ver el «panorama general». Así que saber cómo llenar el informe es muy útil.